一、產(chǎn)品定義

　　中國工商銀行股份有限公司柜臺(tái)記賬式債券是指中國工商銀行股份有限公司通過電子銀行渠道和境內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為客戶提供的記賬式債券投資交易產(chǎn)品。

　　二、適用客戶

　　本產(chǎn)品適用于符合相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定要求的境內(nèi)外具有完全民事行為能力的個(gè)人客戶，以及在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、金融機(jī)構(gòu)、投資公司、投資管理機(jī)構(gòu)等對公客戶。

　　對公客戶應(yīng)承諾開立債券賬戶時(shí)，未在債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)開戶；在柜臺(tái)債券業(yè)務(wù)賬戶銷戶前，不得直接在債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)單獨(dú)開立一級托管賬戶。金融機(jī)構(gòu)、投資公司或者投資管理機(jī)構(gòu)管理的理財(cái)產(chǎn)品、證券投資基金和其他投資性計(jì)劃由上述金融機(jī)構(gòu)、投資公司或者投資管理機(jī)構(gòu)代其辦理業(yè)務(wù)。

　　三、債券品種

　　柜臺(tái)記賬式債券的債券品種為經(jīng)中國人民銀行等監(jiān)管部門批準(zhǔn)可在商業(yè)銀行進(jìn)行交易，并在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場清算所股份有限公司等債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)托管的債券。目前，主要的債券品種包括經(jīng)發(fā)行人認(rèn)可的已發(fā)行國債、地方政府債券、國家開發(fā)銀行債券、政策性銀行債券和發(fā)行對象包括柜臺(tái)業(yè)務(wù)投資者的新發(fā)行債券。具體債券品種以中國工商銀行股份有限公司實(shí)際提供品種為準(zhǔn)。

　　債券品種根據(jù)能否連續(xù)交易可分為連續(xù)交易品種和非連續(xù)交易品種。連續(xù)交易是指在一個(gè)自然周內(nèi)，除因節(jié)假日等因素外，可在自然周第一個(gè)工作日指定時(shí)點(diǎn)起至本周最后一個(gè)工作日指定時(shí)點(diǎn)止的交易時(shí)間內(nèi)連續(xù)交易；非連續(xù)交易是指在一個(gè)自然周內(nèi)，除因節(jié)假日等因素外，僅可在工作日指定時(shí)間段內(nèi)交易。具體可連續(xù)交易的債券品種中國工商銀行股份有限公司定期在官方網(wǎng)站（http://m.littlecloudpress.com）債券頻道下“新品速遞”欄目公布。

　　四、交易幣種及交易單位

　　柜臺(tái)記賬式債券的交易幣種是人民幣和美元等其他幣種。交易報(bào)價(jià)單位為“元/百元面值”，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)字，資金清算單位為元，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)字（四舍五入法）。債券交易報(bào)價(jià)和應(yīng)計(jì)利息在報(bào)價(jià)界面顯示時(shí)保留小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)字，債券到期收益率在報(bào)價(jià)界面顯示時(shí)保留小數(shù)點(diǎn)后四位數(shù)字。

　　柜臺(tái)記賬式債券的單筆交易起點(diǎn)數(shù)量為100元面值，交易最小遞增單位為100元面值。

　　五、交易類型

　　柜臺(tái)記賬式債券交易按照成交方式不同分為債券發(fā)行認(rèn)購交易、債券續(xù)發(fā)行認(rèn)購交易和現(xiàn)券買賣交易。

　?。ㄒ唬﹤l(fā)行認(rèn)購交易

　　債券發(fā)行認(rèn)購交易指客戶在債券發(fā)行期內(nèi)認(rèn)購債券的交易。對于認(rèn)購日早于起息日的債券，支持發(fā)行期特定時(shí)段內(nèi)撤單功能，具體可撤單債券以中國工商銀行股份有限公司實(shí)際提供的范圍為準(zhǔn)。

　?。ǘ﹤m(xù)發(fā)行認(rèn)購交易

　　債券續(xù)發(fā)行認(rèn)購交易指客戶在債券續(xù)發(fā)行期內(nèi)認(rèn)購債券的交易。

　　債券續(xù)發(fā)行是指發(fā)行主體對首次發(fā)行后進(jìn)入交易期的債券進(jìn)行增發(fā)的行為。

　　對于認(rèn)購日早于起息日的債券，支持發(fā)行期特定時(shí)段內(nèi)撤單功能，具體可撤單債券以中國工商銀行股份有限公司實(shí)際提供的范圍為準(zhǔn)。

　　（三）現(xiàn)券買賣交易

　　現(xiàn)券買賣交易指客戶在債券交易期內(nèi)按照中國工商銀行股份有限公司交易報(bào)價(jià)實(shí)時(shí)買賣債券的交易。

　　六、債券轉(zhuǎn)托管、非交易過戶、付息及到期兌付

　?。ㄒ唬﹤D(zhuǎn)托管

　　債券轉(zhuǎn)托管是指同一客戶在不同承辦銀行（從事柜臺(tái)記賬式債券業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行）或不同市場開立的托管賬戶之間的托管債券轉(zhuǎn)移，即客戶將持有的債券從一個(gè)托管賬戶轉(zhuǎn)到另一個(gè)托管賬戶托管。

　　（二）債券非交易過戶

　　債券非交易過戶是指因司法扣劃、贈(zèng)予、遺產(chǎn)繼承和遺贈(zèng)等非交易原因，客戶向我行申請辦理的記賬式債券所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。

　?。ㄈ﹤断⒓暗狡趦陡?/p>

　　債券付息是指債券發(fā)行人在付息日向客戶支付利息，到期兌付是指債券發(fā)行人在到期兌付日向客戶支付合計(jì)本息。中國工商銀行股份有限公司根據(jù)發(fā)行人在發(fā)行文件公布的起息日、付息日和到期兌付日等相關(guān)要素計(jì)算應(yīng)付利息和本金金額，并在付息日和到期兌付日將金額自動(dòng)劃入客戶的資金賬戶。

　　債券起息日指開始計(jì)算債券利息的日期。付息日指債券發(fā)行人向債券投資人支付利息的日期。債券到期兌付日指債券發(fā)行人到期償還本金并支付最后一次利息的日期。

　　七、交易報(bào)價(jià)

　　中國工商銀行股份有限公司在綜合參考銀行間債券市場價(jià)格走勢、市場流動(dòng)性及交易頭寸情況等因素的基礎(chǔ)上向客戶提供交易報(bào)價(jià)，并有權(quán)根據(jù)市場情況隨時(shí)對交易報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整。

　　柜臺(tái)記賬式債券的交易報(bào)價(jià)包括客戶買入凈價(jià)、客戶賣出凈價(jià)、客戶買入全價(jià)、客戶賣出全價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、客戶買入到期收益率及客戶賣出到期收益率等?？蛻糍I入凈價(jià)指客戶向中國工商銀行股份有限公司買入記賬式債券（即中國工商銀行股份有限公司向客戶賣出記賬式債券）的交易凈價(jià)?？蛻糍u出凈價(jià)指客戶向中國工商銀行股份有限公司賣出記賬式債券（即中國工商銀行股份有限公司向客戶買入記賬式債券）的交易凈價(jià)。

　　交易全價(jià)計(jì)算公式為：交易凈價(jià)＋應(yīng)計(jì)利息。

　　人民幣債券應(yīng)計(jì)利息計(jì)算公式為：柜臺(tái)記賬式債券票面利率×起息日或上一付息日至結(jié)算日的實(shí)際天數(shù)×100/當(dāng)前計(jì)息年度的實(shí)際天數(shù)（算頭不算尾）。

　　外幣債券應(yīng)計(jì)利息計(jì)算公式以發(fā)行人發(fā)行文件為準(zhǔn)。

　　客戶買入到期收益率是客戶以債券當(dāng)前客戶買入凈價(jià)買入債券并持有到期所獲得的收益比率。

　　客戶賣出到期收益率即銀行買入到期收益率是銀行以債券當(dāng)前客戶賣出凈價(jià)從客戶手中買入債券并持有到期所獲得的收益比率。

　　客戶債券結(jié)算價(jià)款以中國工商銀行股份有限公司系統(tǒng)實(shí)際記錄為準(zhǔn)。

　　八、交易時(shí)間

　?。ㄒ唬╇娮鱼y行渠道

　　適用于債券發(fā)行認(rèn)購、債券續(xù)發(fā)行認(rèn)購、現(xiàn)券買賣和債券轉(zhuǎn)托管。

　　1.債券發(fā)行/續(xù)發(fā)行認(rèn)購

　　債券發(fā)行/續(xù)發(fā)行起始日10:00至截止日16:30。

　　2.現(xiàn)券買賣/債券轉(zhuǎn)托管

　　（1）連續(xù)交易品種

　　周一：10:00～24:00；

　　周二至周四：00:00～24:00；

　　周五:00:00～16:30。

　　（2）非連續(xù)交易品種

　　周一至周五：10:00～16:30。

　　（二）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)

　　適用于債券發(fā)行認(rèn)購、債券續(xù)發(fā)行認(rèn)購、現(xiàn)券買賣、債券轉(zhuǎn)托管和債券非交易過戶交易類型。

　　周一至周五：10:00～16:30。

　　遇主要國際市場假期、國家法定節(jié)假日、按國家規(guī)定調(diào)整后的實(shí)際休息日以及監(jiān)管部門規(guī)定的停止交易日，或因出現(xiàn)自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不能預(yù)見、不能避免、不能克服的不可抗力事件，或因受國際上各種政治、經(jīng)濟(jì)、突發(fā)事件等因素的影響，或受通訊故障、系統(tǒng)故障、電力中斷、市場停止交易等意外事件或金融危機(jī)、國家政策變化等因素的影響，中國工商銀行股份有限公司可暫停柜臺(tái)記賬式債券交易，并在可行的前提下，盡可能提前或及時(shí)通過官方網(wǎng)站（http://m.littlecloudpress.com）等渠道告知客戶。

　　九、賬戶管理

　　柜臺(tái)記賬式債券交易的賬戶包括資金賬戶和債券托管賬戶。在中國工商銀行股份有限公司范圍內(nèi)，客戶只能開立一個(gè)債券托管賬戶，個(gè)人客戶須指定本人在中國工商銀行股份有限公司開立的多幣種借記卡作為柜臺(tái)記賬式債券交易的資金賬戶，對公客戶須指定本機(jī)構(gòu)在中國工商銀行股份有限公司開立的對公結(jié)算賬戶作為柜臺(tái)記賬式債券交易的資金賬戶?？蛻艨筛鶕?jù)自身需要調(diào)整柜臺(tái)記賬式債券交易的資金賬戶。

　　（一）資金賬戶

　　資金賬戶用于核算客戶買賣記賬式債券的資金收付。中國工商銀行股份有限公司賬戶管理的相關(guān)規(guī)定適用于資金賬戶。

　?。ǘ﹤泄苜~戶

　　債券托管賬戶用于客戶持有柜臺(tái)記賬式債券的托管簿記，由中國工商銀行股份有限公司在受理客戶開辦申請后為客戶開立。債券托管賬戶中的記賬式債券按照債券發(fā)行人公告計(jì)付利息?？蛻魝泄苜~戶中持有的柜臺(tái)記賬式債券，可按照中國工商銀行股份有限公司質(zhì)押貸款管理的相關(guān)規(guī)定辦理質(zhì)押貸款。

　　十、計(jì)息及費(fèi)用

　　客戶資金賬戶中的資金按照國家有關(guān)監(jiān)管部門及中國工商銀行股份有限公司規(guī)定的結(jié)算賬戶活期存款利率及計(jì)息方式計(jì)付利息?？蛻魝泄苜~戶中的債券按照債券發(fā)行人公告計(jì)付利息。

　　中國工商銀行股份有限公司根據(jù)中國人民銀行相關(guān)管理規(guī)定向客戶收取每戶10元人民幣的記賬式債券托管賬戶開戶手續(xù)費(fèi)。除此之外，中國工商銀行股份有限公司不收取其他手續(xù)費(fèi)。

　　十一、風(fēng)險(xiǎn)提示

　　客戶開辦柜臺(tái)記賬式債券交易之前應(yīng)充分認(rèn)識(shí)并完全理解可能遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)。以下僅為中國工商銀行股份有限公司對風(fēng)險(xiǎn)因素的客觀分析，不代表中國工商銀行股份有限公司對市場情況的預(yù)測。

　?。ㄒ唬┱唢L(fēng)險(xiǎn)：柜臺(tái)記賬式債券交易是根據(jù)當(dāng)前相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定設(shè)計(jì)的產(chǎn)品，如遇國家宏觀政策、法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定發(fā)生變化，可能影響到客戶正常辦理。

　?。ǘ┦袌鲲L(fēng)險(xiǎn)：受銀行間市場債券價(jià)格變動(dòng)影響，如記賬式債券交易價(jià)格發(fā)生劇烈不利波動(dòng)，可能導(dǎo)致客戶受到損失。

　?。ㄈ┬庞蔑L(fēng)險(xiǎn)：發(fā)行債券的債務(wù)人可能違背約定，不按時(shí)償還全部本息，可能導(dǎo)致客戶受到損失。

　?。ㄋ模┝鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：持有柜臺(tái)記賬式債券的客戶，如在非交易時(shí)間產(chǎn)生資金需求，可能面臨資金不能及時(shí)變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ㄎ澹┎僮黠L(fēng)險(xiǎn)：客戶因泄露身份標(biāo)識(shí)信息或誤使用身份認(rèn)證方式等原因，可能造成不必要損失。

　?。┎豢煽沽巴话l(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)生自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不能預(yù)見、不能避免、不能克服的不可抗力事件，或系統(tǒng)故障、通訊故障、電力中斷、市場停止交易等突發(fā)事件，或遭遇金融危機(jī)等情形，可能對客戶正常辦理記賬式債券交易造成影響，進(jìn)而可能使客戶受到損失。

　?。ㄆ撸┢渌蛴酗L(fēng)險(xiǎn)：受相關(guān)因素影響，當(dāng)中國工商銀行股份有限公司出現(xiàn)記賬式債券額度不足，即中國工商銀行股份有限公司當(dāng)日持有相關(guān)債券出現(xiàn)持有額度不足或相關(guān)債券的買入額度達(dá)使用上限時(shí)，客戶可能存在臨時(shí)性無法買入或賣出相關(guān)債券的風(fēng)險(xiǎn)。

　　十二、其他

　　本產(chǎn)品介紹中所述日期及時(shí)間，如無特別說明，均指北京時(shí)間。

　　本產(chǎn)品介紹由中國工商銀行股份有限公司制定和修改。對本產(chǎn)品介紹所做的任何修改，中國工商銀行股份有限公司將提前通過官方網(wǎng)站通告。在通告期內(nèi)，客戶對產(chǎn)品介紹的修改有異議的，可在新產(chǎn)品介紹生效前通過95588電話銀行咨詢、提出意見或辦理柜臺(tái)記賬式債券交易的注銷手續(xù)。通告期滿，客戶未注銷或在通告期滿后繼續(xù)進(jìn)行相關(guān)操作的，視為接受修改后的產(chǎn)品介紹。